Reconocimiento automático del Impuesto al Combustible en DTE's
Es probable que dentro de las facturas que sean emitidas a tu empresa, se encuentren facturas por compras de combustibles.
Como bien se sabe, la compra de combustibles tiene asociado un impuesto, conocido popularmente como el “Impuesto específico”. Este impuesto viene detallado en cada factura que se emita desde tu proveedor.
En Clay conscientes de esto, hemos añadido una funcionalidad a nuestro robot Cassius para que automatice los procesos de contabilización de estas facturas.
Esto significará que de forma automática nuestro robot realizará el reconocimiento de dicho impuesto en la factura, y con ello podrá hacer la contabilización de esta en Clay.
Para que puedas aprovechar esta funcionalidad primero necesitas tener una cuenta destinada a este impuesto en tu plan de cuentas.
Para crearla necesitas entrar al modo de edición de tu plan de cuentas. Si necesitas saber cómo hacerlo, te dejamos esta ayuda: Plan de Cuentas.
Una vez creada una cuenta de nivel 4 para el Impuesto Específico, deberás darle la clasificación “Otros impuestos combustible”. Esto se consigue haciendo click en el selector que te indicamos a continuación.
Una vez realizado esto, recuerda desactivar el botón “Editar” que aparece al inicio de tu plan de cuentas. Esto para guardar los cambios que hayas realizado en él.
Debes considerar que para que los asientos se realicen de forma automática por parte de Cassius, debes cumplir con dos requisitos adicionales. Te los mostramos a continuación.
La opción “Activar asientos automáticos” debes activarla en el módulo “Ajustes Generales”, pestaña configuración. Además deberás activar el switch para que se creen asientos automáticos para los documentos tributarios recibidos. Tal como te mostramos en la siguiente imagen. Para más información visita nuestra ayuda: Cassius y la creación de asientos automáticos.
La categorización de proveedores permite que asignes una cuenta contable específica a los proveedores que estimes necesario. Esto permite que nuestro robot pueda realizar los asientos ya que conocerá a qué cuenta asignar tu proveedor.
Para realizar este proceso, sigue los pasos que te indicamos en Categorización de Clientes y Proveedores.
El tratamiento de las facturas de combustible depende de si la empresa puede o no recuperar el Impuesto Específico a los Combustibles (IEC). Para ello tendrá que cumplir con los requisitos necesarios (actividad económica e informar sus activos). En los casos en que una empresa compra combustible pero su giro no le permite recuperar el impuesto específico a los combustibles, el IEC se trata como un gasto adicional de la operación, sin posibilidad deducirlo o solicitar su devolución. El tratamiento contable de estas facturas es el siguiente:
Primero tenemos la factura que se verá así:
Este “descuadre”, se ajustará al momento de generar el asiento contable de la siguiente forma:
Tendremos la sugerencia del asiento contable
Chequeamos las cuentas y corregimos si es necesario
En el caso del IEC no tendremos una cuenta sugerida, pero al formar parte del gasto, ya que no lo recuperamos, buscamos la cuenta de gasto (en este caso usamos Combustible) y la seleccionamos.
Al Debe, ingresamos el monto por la diferencia que calcularemos así:
Dependiendo del proveedor, esta información podría ser proporcionada en la glosa del documento.
Como bien se sabe, la compra de combustibles tiene asociado un impuesto, conocido popularmente como el “Impuesto específico”. Este impuesto viene detallado en cada factura que se emita desde tu proveedor.
En Clay conscientes de esto, hemos añadido una funcionalidad a nuestro robot Cassius para que automatice los procesos de contabilización de estas facturas.
Esto significará que de forma automática nuestro robot realizará el reconocimiento de dicho impuesto en la factura, y con ello podrá hacer la contabilización de esta en Clay.
Para que puedas aprovechar esta funcionalidad primero necesitas tener una cuenta destinada a este impuesto en tu plan de cuentas.
Para crearla necesitas entrar al modo de edición de tu plan de cuentas. Si necesitas saber cómo hacerlo, te dejamos esta ayuda: Plan de Cuentas.
Una vez creada una cuenta de nivel 4 para el Impuesto Específico, deberás darle la clasificación “Otros impuestos combustible”. Esto se consigue haciendo click en el selector que te indicamos a continuación.
Una vez realizado esto, recuerda desactivar el botón “Editar” que aparece al inicio de tu plan de cuentas. Esto para guardar los cambios que hayas realizado en él.
Debes considerar que para que los asientos se realicen de forma automática por parte de Cassius, debes cumplir con dos requisitos adicionales. Te los mostramos a continuación.
Activar asientos automáticos
La opción “Activar asientos automáticos” debes activarla en el módulo “Ajustes Generales”, pestaña configuración. Además deberás activar el switch para que se creen asientos automáticos para los documentos tributarios recibidos. Tal como te mostramos en la siguiente imagen. Para más información visita nuestra ayuda: Cassius y la creación de asientos automáticos.
Categorización de proveedores
La categorización de proveedores permite que asignes una cuenta contable específica a los proveedores que estimes necesario. Esto permite que nuestro robot pueda realizar los asientos ya que conocerá a qué cuenta asignar tu proveedor.
Para realizar este proceso, sigue los pasos que te indicamos en Categorización de Clientes y Proveedores.
¿Cómo contabilizar mis facturas de combustible si mi giro no me permite recuperar el impuesto específico?
El tratamiento de las facturas de combustible depende de si la empresa puede o no recuperar el Impuesto Específico a los Combustibles (IEC). Para ello tendrá que cumplir con los requisitos necesarios (actividad económica e informar sus activos). En los casos en que una empresa compra combustible pero su giro no le permite recuperar el impuesto específico a los combustibles, el IEC se trata como un gasto adicional de la operación, sin posibilidad deducirlo o solicitar su devolución. El tratamiento contable de estas facturas es el siguiente:
Primero tenemos la factura que se verá así:
Este “descuadre”, se ajustará al momento de generar el asiento contable de la siguiente forma:
Tendremos la sugerencia del asiento contable
Chequeamos las cuentas y corregimos si es necesario
En el caso del IEC no tendremos una cuenta sugerida, pero al formar parte del gasto, ya que no lo recuperamos, buscamos la cuenta de gasto (en este caso usamos Combustible) y la seleccionamos.
Al Debe, ingresamos el monto por la diferencia que calcularemos así:
Dependiendo del proveedor, esta información podría ser proporcionada en la glosa del documento.
En Clay, el asiento contable se registrará de esta manera
Actualizado el: 22/10/2024
¡Gracias!